Сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры

Содержание

▶️ Налоговый вычет при покупке квартиры – калькулятор онлайн ⌨️

Сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры

При покупке квартиры налогоплательщик может вернуть часть уплаченного налога. Таким имущественным вычетом можно воспользоваться при условии официального трудоустройства и уплате с получаемой заработной платы НДФЛ по ставке 13 %.

НДФЛ расшифровывается, как налог на доходы физических лиц, также используется понятие, как подоходный налог.

Покупатель жилой недвижимости вправе претендовать на один из вариантов использования налогового послабления:

  1. Возврат части фактически уплаченного налога с заработной платы (по итогам года НДФЛ возвращается одной суммой).
  2. Имущественный вычет, когда налог не будет удерживаться с заработной платы (на основании налогового уведомления, представляемого в бухгалтерию работодателя).

Плательщик НДФЛ может воспользоваться возвратом налога с расходов на покупку жилья, но не более, чем с 2 миллионов рублей. Соответственно, максимально вернуть можно сумму, не превышающую 260 тысяч рублей (13 % от 2 миллионов рублей).

Например, по договору купли-продажи стоимость жилья составляет:

  • 1 200 000 рублей, то налог к возврату — 156 000 рублей (1 200 000 × 13%);
  • 4 000 000 рублей возврат будет 260 000 рублей (2 000 000 × 13%), поскольку расчет производится с максимального предела, установленного в 2 млн. рублей.

Право на возврат НДФЛ возникает в зависимости от того, к какой категории относится жилье:

  • вторичный рынок – с даты государственной регистрации перехода права собственности к новому владельцу;
  • новостройка – с даты подписания передаточного акта, подтверждающего переход имущества от застройщика к покупателю.

Чтобы оформить вычет собственник должен обратиться в ФНС с заявлением в следующем году после покупки квартиры. Можно подождать и произвести возврат одной суммой сразу за несколько лет, но не более, чем за три предыдущих налогового периода. Перенести остаток суммы вычета можно на следующие периоды до момента получения всей суммы.

Например. Гражданин К. приобрел квартиру в 2019 году, подать заявление на возврат налога может в 2020 году. Если бы датой приобретения был 2017 год, то в 2020 году можно подать ОДНУ декларацию и заявление сразу за три календарных периода – 2017, 2018 и 2019 года, вернув при этом сумму налога полностью.

Калькулятор расчета налогового вычета

Рассчитать сумму, которая в итоге может быть возвращена с покупки жилья, удобно калькулятором онлайн .

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры предоставлен сайтом calcus.ru

Для этого потребуется:

  1. Ввести начальные данные: стоимость приобретенной квартиры, год покупки и официальный доход за календарные периоды, начиная с года покупки.
  2. Указать, пользовались ли ранее вычетом в отношении другой квартиры.
  3. Нажать кнопку «Рассчитать».

Примеры расчеты вычета с помощью калькулятора

Условия. В 2018 году приобретена квартира стоимостью 5 000 000 рублей. Доход за 2018 год составил 455 500 рублей, за 2019 год – 500 000 рублей.

Пример 1. Ранее имущественный вычет не применялся. Доступный налоговый вычет ограничен 2 000 000 рублей, поэтому максимальная сумма возврата налога — 260 000 рублей. За 2018 и 2019 год собственнику должно быть возвращено 124 215 рублей. Остаток 135 785 рублей доступно вернуть в последующие годы.

Пример 2. Те же начальные условия, но гражданин уже заявлял на имущественный вычет до 2014 года. Тогда повторно вычет предоставлен быть не может.

Пример 3. По нашим начальным условиям гражданин вычет уже получал, но по квартире, купленной после 2014 года, вернули 135 000 рублей. Тогда доступная сумма налога к возврату составит 125 000 рублей. За 2018, 2019 год можно с 961 538,46 рублей вернуть 124 215 рублей и останется в следующие периоды получить остаток 785 рублей.

Сколько раз можно получить вычет

Налоговым законодательством закреплено право получить имущественный вычет или возврат подоходного налога в следующих пределах, если гражданин приобрел квартиру:

  • до 2014 года и воспользовался возвратом, то больше заявлять в отношении другой квартиры он не может (независимо от стоимости приобретения);
  • с 2014 года максимальный возврат составляет 260 000 рублей каждому собственнику и количество объектов не ограничено. Т.е. вычет можно применить к нескольким жилым объектам, но не более, чем на 2 000 000 рублей суммарно.

Условия получения вычета

Законодательство устанавливает возможность получения имущественного вычета только при соблюдении следующих параметров:

  • покупатель должен быть плательщиком НДФЛ по ставке 13 %, т.е. быть налоговым резидентом РФ;
  • адрес местонахождения квартиры должен быть в пределах РФ;
  • все расходы по покупке квартиры подтвердить документально;
  • должны быть предоставлены документы правоустанавливающего характера (для «вторички» — выписка из ЕГРН, для новостройки – передаточный акт);
  • сделка купли-продажи совершена не между близкими родственниками;
  • при покупке не использованы средства материнского (семейного) капитала.

Документы

Решение о возврате принимается налоговым органом после получения и проверки следующих документов:

  • декларации 3-НДФЛ с заявлением о предоставлении вычета;
  • справки из бухгалтерии по месту получения заработной платы по форме 2-НДФЛ;
  • договора купли-продажи и выписки из ЕГРН для вторичного рынка жилья;
  • договора долевого участия и акта приема-передачи для новостройки;
  • платежных документов, как подтверждение расчетом между покупателем и продавцом (чек, расписка).

Проценты по ипотеке, возврат НДФЛ по ним

Дополнительным имущественным вычетом при покупке квартиры в ипотеку является возможность вернуть те проценты, которые уже были оплачены банку. Максимально доступно вернуть 13% с 3 000 000 рублей, т.е. 390 000 тысяч рублей.

Для этого потребуется составить налоговую декларацию и подтвердить уплату справкой из банковского учреждения. Дополнительно предоставляется кредитный договор с этим банком.

Вам также будет интересно

Источник: https://kupiproday-kvartiru.ru/nalogi/kalkuljator-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry/

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры сразу одной суммой

Сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры
Статья обновлена: 12 октября 2020 г.

Здравствуйте.

Сразу отвечу на вопрос — в некоторых случаях можно получить вычет при покупке квартиры сразу одним платежом, но все зависит от вашей суммы подоходного налога.

Когда граждане задают подобный вопрос, становится понятно, что они не совсем понимают что собой представляет вычет. Поэтому начну с определения вычета и его суммы. Затем опишу примеры для понимания.

→Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернутьСпециалисты ВернитеНалог.ру бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и посчитают сколько денег вы сможете вернуть. Успейте вернуть налоги за 2017 год, иначе они «сгорят».VerniteNalog.ru

Что такое вычет и какова его сумма

Налоговый вычет – это когда гражданину возвращают 13%-ый НДФЛ (подоходный налог), который удержали с его же зарплаты/доходов. Вычет при покупке недвижимости называется имущественным. Все это указано в п.

1 ст. 208, п. 1 ст. 224 и п. 1 — 3 ст. 220 НК РФ. Если с гражданина не удерживают 13%-ый НДФЛ с доходов, то и возвращать ему нечего. Поэтому нельзя получить вычет когда не работаешь или работаешь неофициально.

Гражданин может вернуть НДФЛ в размере 13% от суммы расходов за покупку квартиры, проще говоря 13% от стоимости его доли квартиры — деньги от субсидий. Максимум можно вернуть 260 тыс.руб. — п. 1 ст. 224 и пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Больше этой суммы получить нельзя. Теперь все подытожим простыми примерами.

ПРИМЕР №1 (получение вычета сразу одной суммой): В мае 2019 года Максим купил квартиру за 7,5 млн.руб. Он единственный собственник. Хоть 13% * 7,5 млн. = 975 тыс.руб., Максиму положены максимальные 260 тыс.руб.

Максим работает на хорошо оплачиваемой должности в крупной компании. Его зарплата составляет 180 тыс.руб. За весь 2019 год работодатель Максима удержал с его зарплат 13%-ный НДФЛ в размере 270 тыс.

руб. В 2020 году Максим подал документы в налоговую инспекцию. Ему вернули не весь его удержанный НДФЛ (270 тыс.руб.), а только максимальные 260 тыс.руб. Получается, что он вернул НДФЛ одной суммой.

Небольшое отступление — если нужна бесплатная юридическая консультация, можете в любое время написать онлайн юристу справа, заказать звонок по кнопке слева или сами позвонить (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 (Москва и обл.); 8 (812) 425-62-89 (Санкт-Петербург и обл.); 8 (800) 350-24-83 (все регионы РФ).

ПРИМЕР №2 (получение вычета в течение 3-х лет): В ноябре 2019 года Светлана купила квартиру за 1,7 млн.руб. Сумма вычета у нее будет 13% * 1,8 млн. = 234 тыс.руб. Зарплата у нее составляет 45 тыс.руб. в месяц.

За весь 2019 год работодатель Светланы удержал с ее зарплат подоходный налог в 72 тыс.руб. В 2020 году Светлана подала документы в налоговую инспекцию и ей вернули те же 72 тыс.руб. Ей осталось вернуть 234 тыс. — 72 тыс.руб.

= 162 тыс.руб.

В 2020 году с зарплат Светланы удержали подоходный налог на сумму 85 тыс.руб. В 2021 году Светлана подала документы и ей вернули те же 85 тыс.руб. Остаток вычета будет 162 тыс. — 85 тыс. = 77 тыс.руб.

За весь 2021 год с зарплат Светланы удержали 83 тыс.руб. В 2022 году Светлана вернула себе не 83 тыс., а оставшееся 77 тыс.руб. Получается Светлана вернула себе всю сумму вычета за 3 года с момента покупки квартиры.

Все о налоговом вычете при покупке квартиры

→Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернутьСпециалисты ВернитеНалог.ру бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и посчитают сколько денег вы сможете вернуть. Успейте вернуть налоги за 2017 год, иначе они «сгорят».VerniteNalog.ru

О вычете за последние три или четыре года

Некоторые граждане, покупая недвижимость, не знают о возможности получения вычета. Или знают, но ждут специально. Все потому что есть два основных момента:

ПРИМЕР №1: В марте 2015 году Андрей купил квартиру за 3,5 млн. руб. В 2019 году он узнал, что имеет право на получение вычета. Хоть и 13% * 3,5 млн. = 455 тыс., получить он может максимальные 260 тыс.руб. Вычет он может вернуть только за последние три года — за 2016, 2017 и 2018 года.

За весь 2016 год работодатель Андрея удержал с его зарплат 86 тыс.руб., в 2017 году — 88 тыс.руб., в 2018 году — 91 тыс.руб. В 2019 году Андрей подал документы. Хоть за 3 года с Андрея удержали НДФЛ на сумму 86 тыс. + 88 тыс. + 91 тыс. = 265 тыс.руб., он вернул себе максимальные 260 тыс.руб. Здесь вышло, что он получил вычет одной суммой.

ПРИМЕР №2: В декабре 2017 года Марина купила квартиру за 1,9 млн. руб. В 2019 году она узнал о своем праве на вычет. Сумма вычета у нее 13% * 1,8 млн. = 247 тыс.руб. Нельзя получить вычет до даты покупки квартиры, поэтому Марина может вернуть вычет только за 2017 и 2018 года.

За весь 2017 год с зарплат Марины удержали 83 тыс.руб., в 2018 году — 96 тыс.руб. В 2019 году Марина подала документы в налоговую инспекцию, где затем ей вернули 83 тыс. + 96 тыс. = 179 тыс.руб. Остаток вычета 247 тыс. — 179 тыс. = 68 тыс.руб. Его она сможет вернуть в последующие года.

Тогда обратитесь к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и все сами посчитают. Перейдите по ссылке и оставьте заявку на бесплатный расчет.

Также компания оказывает услугу по оформлению вычета. Специалисты подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум».

В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё.

Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

Другие мои статьи по теме:

Источник: https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/vychet-pri-pokupke-kvartiry-srazu-odnoi-summoi

Возврат налога при покупке жилья

Сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры

sablinstanislav/Fotolia

Купив жилье, вы имеете право на возврат налога – 13% от 2 млн рублей, потраченных на покупку. Государство возвращает эту сумму из уплаченного вами подоходного налога, поэтому у вас должен быть официальный, облагаемый налогом доход. Важно понимать, что пенсия налогом не облагается, а «зарплата в конверте» проводится мимо ФНС.

Сумма для возврата рассчитывается как 13%:

  • от 2 млн рублей от цены купленного жилья
  • и от 3 млн рублей с уплаченных процентов по кредитным договорам или договорам займов, которые были взяты на покупку жилья (этот лимит установлен для кредитов, полученных после 1 января 2014 года).

Несложно рассчитать максимальные суммы для возврата налога: 260 тысяч рублей за покупку жилья и 390 тысяч рублей за уплаченные проценты.

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Важно помнить, что налоговый вычет оформляется только на основании договора купли-продажи на квартиру (дом, комнату и иные виды жилой недвижимости) или договора долевого участия с указанной ценой.

В случае, если вы получили жилье в собственность по какой-либо иной схеме (наследство, дарение, договор в пользу третьего лица и т. д.), получить возврат нельзя.

На часть, оплаченную материнским капиталом, налоговый вычет также не распространяется.

Как вернуть максимальную сумму?

Право на налоговый вычет предоставляется человеку один раз в жизни, но, если стоимость недвижимости не дотягивает до 2 млн, возврат можно оформить в несколько заходов.

Василий купил квартиру за 1 млн рублей наличными и получил возврат в размере 130 тысяч рублей. Через несколько лет он приобрел еще одну квартиру в ипотеку за 5 млн рублей.

Василий может еще раз получить вычет с оставшегося 1 млн рублей за покупку, то есть еще 130 тысяч рублей.

Кроме того, он может получить возврат подоходного налога в размере 13% от уплаченных процентов по ипотеке за год (но в сумме не более чем с 3 млн рублей).

Возвращать уплаченные налоги можно каждый год, начиная с года приобретения жилья, пока не вернете положенную сумму.

Наталья купила квартиру в 2017 году и может подать документы на возврат налога в 2018-м. Так она вернет сумму налогов, которые уплатила государству в 2017 году.

Допустим, ее зарплата 40 тысяч в месяц – это значит, что в месяц с ее дохода государство получает 5200 рублей, а в год – 62 400 рублей.

Для того чтобы получить все 260 тысяч налогового вычета, Наталья в 2018-м ей должна подать документы за 2017 год, в 2019-м – за 2018 год и далее. Так постепенно ей вернутся 260 тысяч рублей.

То есть подавать документы на вычет надо повторять ежегодно, пока вы не получите всю причитающуюся вам сумму.

rogerphoto/Fotolia

Для пенсионеров есть небольшая дополнительная льгота: только они могут на следующий год после покупки жилья получить возврат подоходного налога за три прошедших года, а не за один. То есть, если бы Наталья была пенсионеркой, она смогла бы подать декларации и заявления на вычет за 2017, 2016 и 2015 годы и вернуть сразу 187 200 за три предыдущих года.

То же правило действует для всех, если квартира была куплена и оформлена в собственность несколько лет назад.

Сделать заявку на получение налогового вычета можно в любой момент, но налоги вы можете вернуть только за последние три года и за будущие годы.

Так, если Олег купил дом в 2008 году, но вернуть налог решил только в 2018-м, то он может подать документы сразу за 2017, 2016 и 2015 годы.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?

Куда обращаться по поводу возврата налога?

Есть два способа получить налоговый вычет: через налоговую инспекцию за весь прошедший год или через работодателя, частями с каждой зарплаты. Но взаимодействовать с инспекцией придется в любом случае.

Скоро появится возможность подавать документы в налоговую в электронном виде через сайт gosuslugi.ru. На данный момент там расположена ссылка на программу с сайта налоговой службы.

Установив эту программу, можно заполнять декларации в электронном виде: она проверит, верно ли вы заполнили поля.

Документы подаются очно по месту постоянной регистрации собственника (а не по месту нахождения жилья).

Если вы хотите получить налоговый вычет через работодателя, то сначала нужно отнести документы в налоговую, получить уведомление о своем праве на вычет и отдать это уведомление работодателю.

Когда оформлять документы на вычет?

Если вы рассчитываете получить возврат сразу за весь год, через налоговую, то подавать документы можно, когда закончится год, в котором вы приобрели недвижимость.

Неважно, купите вы квартиру в начале или в конце 2018 года, – заявление в любом случае можно подать не раньше начала 2019-го. Годом приобретения жилья считается год государственной регистрации права собственности на квартиру на данного собственника.

В случае с договорами долевого участия отправной точкой будет год подписания акта приемки квартиры у застройщика, а не год заключения ДДУ.

mizar_21984/Fotolia

Но если вы хотите получать вычет через работодателя, то есть чтобы вам перечисляли зарплату, не удерживая налогов, то документы можно подать сразу после приобретения жилья, не дожидаясь следующего года.

Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?

Имею ли я право на налоговый вычет, если до 2014-го получил часть?

Какие документы нужны?

Для возврата налогов через налоговую вам понадобится:

  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на предоставление налогового вычета;
  • заявление на возврат налогов, содержащие банковские реквизиты физического лица, которому будут переведены деньги;
  • справка с работы 2-НДФЛ;
  • копии документов на жилье (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
  • копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).

В этом случае деньги должны поступить на ваш счет в течение трех месяцев.

Для того чтобы получить налоговый вычет через работодателя, вам нужно:

  • заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет;
  • копии документов на жилье (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
  • копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).

Декларация и справка 2-НДФЛ в этом случае не требуется.

Уведомление о праве получить имущественный вычет налоговая выдает в течение 30 дней. Это уведомление вы передаете работодателю.

Если вы планируете получить возврат с переплаченных процентов по кредиту, то дополнительно к этому перечню документов нужно предоставить кредитный договор и справку из банка о выплаченных процентах. Документы на вычет на проценты по кредиту надо подавать либо после основного заявления, либо одновременно с ним (раньше — нельзя).

Примеры заполнения документов можно найти на сайте Федеральной налоговой службы. Здесь есть и образец заявления на возврат НДФЛ, и пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц с целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры.

Не стоит бояться подготовки и подачи документов — эта процедура для налоговых инспекций не новая и трудностей не вызывает. Если при очной подаче возникнут вопросы, то вам просто подскажут, что и как исправить. Максимум со второго раза все точно получится.

Текст подготовила Александра Лавришева

Не пропустите:

Как оформить ипотеку, чтобы налоговый вычет получила и я, и муж?

Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?

Можно ли получить налоговый вычет за умершего?

Как считается налоговый вычет, если я продаю и покупаю квартиру?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/vozvrat_naloga_pri_pokupke_zhilya/6895

С какой суммы выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры

Сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры

Процесс оформления возврата подоходного налога при покупке квартиры не очень сложный, но при этом достаточно трудоемкий и требует знания множества нюансов.

Часто для осуществления данной операции привлекают отдельных специалистов, которые четко представляют, какие документы нужны, как их правильно оформить, какие есть ограничения в вопросах возврата подоходного налога и так далее.

Привлечение специализированных организаций позволяет существенно сэкономить время и иметь уверенность в гарантированном получении компенсации.

Кому полагается имущественный вычет на квартиру?

На получение налогового вычета при покупке жилья вправе рассчитывать следующие категории лиц:

  • Любой гражданин РФ, который официально трудоустроен и регулярно платит НДФЛ. В таком случае ему есть, что возмещать из бюджета, поэтому данная льгота может быть предоставлена.
  • Супруги или члены семьи в соответствии с пропорциями, в которых приобретено жилье. Если квартира куплена в собственность одного члена семьи, который имеет официальное место работы и является плательщиком НДФЛ, то все возмещение будет предоставлено ему или ей. При покупке недвижимости в долевую собственность, и когда оба супруга являются работающими, распределение суммы компенсации производится на основании долей, на которые недвижимость оформлена.
  • Граждане, находящиеся на пенсии и купившие квартиру не позднее трех лет с момента выхода прекращения работы. Получать налоговый вычет имеют право и работающие пенсионеры, поскольку являются плательщиками НДФЛ.

При этом способ, как куплена квартира – по договору участия в долевом строительстве или в рамках обычной сделки купли-продажи, не влияет на возможность получения вычета. Главное, чтобы было документальное подтверждение оплаты стоимости квартиры, а покупатель соответствовал установленным нормативными актами критериям.

Кто не имеет права обращаться за возвратом части НДФЛ?

В законодательстве установлены определенные ограничения для получения возмещения подоходного налога.

В частности, обращаться за вычетом не могут люди, которые не являются плательщиками НДФЛ по любым основаниям (в том числе, и безработные). Также необходимо учитывать, предельную сумму возмещения.

Если человек уже получил компенсацию в общем объеме в 260 тысяч рублей, то он не сможет получить вычет покупке квартиры 2018 году.

Не имеют права обращаться за компенсацией части НДФЛ и индивидуальные предприниматели, если ведут убыточную деятельность или не платят подоходный налог в бюджет. Отсутствует такое право и у пенсионеров, если время с момента прекращения ими трудовой деятельности составило больше трех лет.

Определенные нюансы есть в отношении детей. Так, если жилье было приобретено до 2014 года, то в рамках доли собственности детей, возмещение не выплачивалось, поскольку распределение расходов производилось на основании долей в собственности.

При этом понятно, что дети фактически не вносили никаких средств при покупке квартиры, за них финансирование осуществляли родители. Этот казус был исправлен в 2014 году, и теперь родители имеют возможность получить компенсацию НДФЛ.

Для этого требуется указать распределение долей в расходах в заявлении, которое подается в ИФНС.

Ситуации, когда можно рассчитывать на компенсацию части НДФЛ

Помимо того, что сам заявитель должен иметь право на возмещение налога, требуется, чтобы недвижимость соответствовала определенным критериям. В частности:

  • Жилье должно быть в собственности. Это может быть квартира, комната или частный дом (коттедж). Также компенсируется подоходный налог при покупке участка земли для строительства.
  • Форма собственности значения не имеет (единоличная, совместная или в долях на нескольких человек), но должны быть документы, подтверждающие право владения заявителем недвижимости. Это может быть свидетельство из органов юстиции, акт приема-передачи от застройщика и так далее. Поэтому, оформляя сделку, следует внимательно подходить к вопросам документов, чтобы в последующем не потерять право на имущественный вычет.
  • Возмещается НДФЛ и при финансировании расходов на ремонт и отделку квартиры. Правда только в том случае, когда заявитель приобрел недвижимость у застройщика без отделки.

Необходимо отметить, что в ситуации, когда собственник продал квартиру, но до этого не воспользовался правом получить возмещение НДФЛ, он может его реализовать в любое время. Главное, чтобы все документы о собственности были в наличии.

Определение размера налогового вычета

Один из главных вопросов, который волнует большинство приобретателей недвижимости – с какой суммы можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Расчет величины возмещения производится следующим образом:

  • При сумме сделки (стоимости жилья) до 2 миллионов рублей, компенсация будет предоставлена в размере 13% от профинансированных расходов.
  • Если стоимость жилья превышает предельную величину, то возмещение будет фиксированным – 260 тысяч рублей.
  • При покупке квартиры с использованием кредитных средств, можно возместить часть средств, направленных на выплату процентов по ипотеке за счет НДФЛ. Предельная сумма процентов, подлежащих компенсации составляет 3 миллиона рублей, следовательно, максимальная величина вычета составит 390 тысяч рублей.

Размер возмещения может быть скорректирован и в меньшую сторону. Такое возможно, если квартира куплена в долевую собственность.

В таком случае компенсация начисляется всем собственникам пропорционально размерам их долей. Также возмещение будет меньше, если гражданин продал квартиру, которой владел меньше трех лет.

В этом случае сумма компенсации будет сокращена на величину НДФЛ с суммы продажи.

Перечень документов на налоговый вычет

Чтобы получить возмещение НДФЛ после покупки жилья, потребуется собрать следующий пакет документов:

  • Справка по установленной ИФНС форме, которая подтверждает наличие у гражданина официального дохода и сумму уплаченного НДФЛ. Оформить ее можно в бухгалтерии компании, где заявитель трудоустроен.
  • Договор или акт приема-передачи помещения, что подтверждает переход права собственности на недвижимость.
  • Свидетельство из органов юстиции, подтверждающее право владения заявителем объекта недвижимости.
  • Финансовые документы, на основании которых можно определить сумму понесенных расходов на приобретение жилья или его ремонт, если квартира приобреталась на стадии строительства.
  • Кредитный договор с банком, если жилье покупалось в ипотеку.
  • Банковская справка о сумме выплаченных заемщиков процентов.
  • Если возмещение оформляется обоими супругами, то необходимо предоставить специальное заявление о распределении вычета.

Декларация по форме 3-НДФЛ

Указанные документы прикладываются к заявлению в налоговую, которое также имеет установленную форму и декларации 3-НДФЛ, в которой содержится расчет суммы, подлежащей возмещению. Составление декларации требует специальных знаний и навыков, и чтобы избежать возможных ошибок, рекомендуется поручить ее подготовку специалистам.

Сроки подачи документов

Подготовить и подать декларацию с заявлением на получение имущественного вычета можно на протяжении всего года. Каких-либо ограничений законодательством не установлено. Однако, на практике, возмещение НДФЛ за купленное жилье обычно выплачивается в конце финансового года.

При этом срок на проверку документов заявителя составляет около 2-3 месяцев. Таким образом, предоставлять заявление и подтверждения содержащейся в нем информации рекомендуется не позднее сентября-октября.

Разумеется, если сделка состоялась в ноябре или декабре, документы также можно подавать в текущем году, но тогда возникает вероятность получения компенсации только в конце следующего периода.

Необходимо помнить, что даже при приобретении квартиры несколько лет назад, право на получение имущественного вычета сохраняется, ведь сроки давности по подаче заявления на возмещение НДФЛ отсутствуют.

Но в таком случае, ИФНС при расчете суммы компенсации будет руководствоваться правилами, действующими на момент приобретения жилья.

Например, в 2007 году, предельная величина расходов, с которых возмещался НДФЛ, составляла один миллион рублей, следовательно, максимум, который можно получить будет 130 тысяч рублей.

Порядок оформления возврата подоходного налога

Предоставляются имущественные налоговые вычеты двумя путями:

  • Через своего работодателя. В этом случае возмещение не выплачивается, а сотрудник не платит НДФЛ. Таким образом, происходит увеличение заработной платы. Данный способ целесообразно использовать, когда жилье приобретено в начале года и, чтобы не ждать возмещения, можно оперативно получить подтверждение из ИФНС о наличии вычета, предоставить его в бухгалтерию и на определенное время прекратить платить НДФЛ.
  • Через ИФНС после предоставления всех документов и завершения проверки. В этом случае, в конце финансового года из бюджета будет произведено перечисление сразу всей положенной суммы компенсации на реквизиты, которые заявитель укажет в предоставленных формах. Такой способ целесообразен при желании получить единовременно крупную сумму и направить ее на гашение ипотеки или приобретение предметов интерьера или бытовой техники.

Итак, размер налогового вычета определяется исходя из суммы уплаченного заявителем НДФЛ и стоимости квартиры. После того, как произведен расчет, следует собрать определенный пакет документов и направить в ИФНС. Затем останется только дождаться перечисления денежных средств на счет в банке.

С какой суммы выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры Ссылка на основную публикацию

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/s-kakoj-summy-vyplachivaetsya-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Сумма налогового вычета при покупке квартиры. Сколько можно вернуть налога с покупки квартиры?

Сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры

Если Вы планируете приобрести недвижимость или уже купили ее, то Вас заинтересует вопрос: «Сколько можно вернуть налога с покупки квартиры?».

Далее в статье расскажем о сумме налогового вычета при покупке квартиры: сколько процентов можно получить, какой лимит (предельный размер) имущественного налогового вычета и какая максимальная сумма возврата налога, как рассчитать, сколько денег Вы вернете (мы предложим примеры расчета налогового вычета при покупке квартиры после 1 января 2014 года и до этой даты).

Сколько процентов можно вернуть с покупки квартиры

Если Вы собираетесь подать документы и оформить налоговый вычет при покупке квартиры, сколько процентов от ее стоимости Вы сможете получить? Имущественный налоговый вычет по расходам на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков (как и социальный вычет по расходам на лечение, лекарства, учебу, страхование жизни) учитывается при расчете НДФЛ (налога на доходы физических лиц), ставка которого составляет 13 %. Для расчета суммы налогового вычета при покупке квартиры необходимо сумму расходов по приобретению недвижимого имущества умножить на 13 процентов. Однако следует учитывать, что в законе (в статье 220 Налогового кодекса РФ) установлен лимит налогового вычета при покупке квартиры.

Размер налогового вычета при покупке квартиры

Для того чтобы понять, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры, необходимо знать разницу между понятиями «сумма вычета» и «сумма возврата налога»:

  • сумма налогового вычета – это сумма, которая уменьшает налоговую базу для расчета подоходного налога, в результате чего уменьшается размер НДФЛ;
  • сумма возврата налога – это сумма, которая возвращается государством при оформлении налогового вычета в результате уменьшения налоговой базы для расчета НДФЛ.

В том случае, когда Вы получаете налоговый вычет не через налоговую инспекцию, а через работодателя, налог не возвращается, а просто перестает удерживаться из Вашей заработной платы в течение необходимого количества месяцев.

Кроме того, отвечая на вопрос, сколько можно получить по налоговому вычету за квартиру, необходимо учитывать нормы закона, касающиеся порядка получения вычета (возможность повторного получения вычета, передачи вычета другому лицу, распределения между супругами и т.д.). Если в течение года Вы не сможете получить всю сумму вычета, его остаток может быть перенесен на последующие годы до полного использования (пенсионеры имеют право перенести имущественный вычет по покупке квартиры на предшествующие налоговые периоды).

Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры

Предельный размер имущественного налогового вычета в настоящее время составляет 2 000 000 рублей.

Вы можете вернуть 13 % по расходам на покупку квартиры (в них могут включаться расходы на отделку квартиры) и в предыдущие годы, так как фактически срока давности получения данного вычета не существует. Какая сумма налогового вычета при покупке квартиры Вам положена, зависит от того, когда было приобретено недвижимое имущество. Датой приобретения квартиры будет считаться:

  • дата государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРП (свидетельства о государственной регистрации права собственности) (по договору купли-продажи),
  • дата передаточного акта (по договору долевого участия в строительстве).

Максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры по годам составляет:

  • с 1 января 2008 года по настоящее время — 2 000 000 рублей,
  • с 1 января 2003 года до 1 января 2008 года 1 000 000 рублей,
  • с 1 января 2001 года до 1 января 2003 года — 600 000 рублей.

До 1 января 2001 года получение налогового вычета за квартиру регулировалось нормами ФЗ от 07.12.91 г №1998–1.

О том, сколько можно вернуть с покупки квартиры супругам, читайте далее в статье.

Максимальная сумма возврата налога за покупку квартиры

Выясним, какая сумма возврата налога при покупке квартиры Вам положена, т.е. сколько денег Вы получите на руки. Вернуть можно 13 % от стоимости недвижимости, но не более 260 тыс. руб. (исходя из предельного размера имущественного налогового вычета).

Максимальная сумма возврата налога за покупку квартиры зависит от даты приобретения недвижимости (см. суммы вычетов по годам).

Сумма налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Если квартира приобреталась не за счет собственных средств, а за счет заемных (полностью или частично), кроме имущественного налогового вычета по расходам на приобретение недвижимости, Вы имеете право оформить возврат налога по расходам на погашение процентов по ипотеке (в том числе и при рефинансировании).

Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку в настоящее время составляет:

  • 2 млн. руб. по расходам на приобретение недвижимости,
  • 3 млн. руб. по расходам на погашение процентов.

Соответственно сумма возврата налога с покупки квартиры в ипотеку ограничивается в данный момент:

  • 260 тыс. руб. по расходам на приобретение недвижимого имущества,
  • 390 тыс. руб. по расходам на погашение процентов ипотеки.

Таким образом, максимальная сумма возврата НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку составляет 650 тыс. руб.

Подробнее о сумме возврата НДФЛ по процентам ипотеки можно прочитать здесь.

Вы сможете вернуть 13 % от Ваших расходов на приобретение квартиры, но не более установленного в законе лимита

Сколько можно вернуть налога с покупки квартиры супругами

В том случае если квартира приобретается супругами, каждый из супругов  вправе получить имущественный налоговый вычет исходя из

  • величины совокупных расходов супругов, подтвержденных платежными документами,
  • или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости,

но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов (Письмо ФНС от 30 марта 2016 г. №БС-3-11/1367@). Таким образом, в настоящее время каждый из супругов может оформить налоговый вычет с покупки квартиры в размере 2 млн. руб. Муж и жена также могут вернуть налог при приобретении недвижимости в общую долевую собственность с детьми.

Если супруги приобрели недвижимость в общую совместную (долевую) собственность до 1 января 2014 года, то размер имущественного вычета, на который могут рассчитывать супруги, меняется, т.к. до этой даты действовал другой порядок предоставления вычета .

Сумма налогового вычета с покупки квартиры до 1 января 2014 года

Ранее имущественный вычет по покупке недвижимости предоставлялся по одному объекту недвижимости.

Кроме того, до 1 января 2014 года действовала норма о том, что при приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределялся между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность). Таким образом, максимальная сумма налогового вычета за квартиру 2 млн. руб. распределялась между супругами согласно указанному правилу.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Если Вы хотите посчитать, сколько денег можно вернуть с покупки квартиры, Вам необходимо вычислить 13 % от Ваших расходов.

Расчет налогового вычета при покупке квартиры должен производиться с учетом установленных в законе ограничений и правил получения вычета, действовавших на момент приобретения недвижимости (до 1 января 2014 года или позже).

Отметим, что вычет не предоставляются в части расходов налогоплательщика, покрываемых за счет материнского капитала.

Далее предложены различные примеры расчета налогового вычета при покупке квартиры.

Пример 1

Налогоплательщик приобрел квартиру в ипотеку в новостройке, акт приема-передачи квартиры оформлен в 2018 году (кредит был получен в 2015 году). Стоимость квартиры составила 6 млн. руб., сумма расходов на погашение процентов ипотеки – 4 млн. руб. В этом случае налогоплательщик вернет налог в сумме 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. по покупке квартиры, 390 тыс. руб. по процентам ипотеки).

Пример 2

Супруги в 2015 году оформили ипотеку и приобрели квартиру в общую совместную собственность. Стоимость квартиры составила 8 млн. руб., сумма расходов на погашение процентов ипотеки – 6 млн. руб. Каждый из супругов сможет оформить налоговый вычет в максимальном размере – 650 тыс. руб. (на семью 1 300 000 руб.).

Пример 3

Свидетельство о государственной регистрации права собственности оформлено в 2007 году, расходы на покупку квартиры составили 4 млн. руб. Налогоплательщик оформит налоговый вычет в размере 1 млн. руб. (действующий на тот момент предельный размер имущественного налогового вычета на покупку квартиры) и вернет налог в размере 130 тыс. руб.

Сколько можно вернуть налога с покупки квартиры зависит от того когда и кем было приобретено жилье. Вы можете получить 13 % от размера расходов на приобретение недвижимости, но не более установленного в Налоговом кодексе ограничения. Если Вы уже получили максимально возможную сумму налогового вычета при покупке квартиры, то повторно оформить данный имущественный вычет Вы не сможете.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019

Источник: https://just-ice.info/2019/08/05/vichet-pokupka-kvartira-summa/

Возврат подоходного налога с покупки квартиры в 2019 – 2020 году

Сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры

Возврат НДФЛ по расходам на покупку квартиры

Вернуть подоходный налог (ндфл) по расходам на приобретение квартиры (или жилого дома) можно за последние 3 года в зависимости от даты права собственности на жилье.

Например, если право собственности возникло в 2016 году или ранее, тогда получить имущественный вычет в 2020 году можно путем заполнения трех деклараций: за 2017-2018-2019 годы. 
Если право собственности возникло, к примеру, в 2018 году, тогда в 2019 можно заполнить декларацию на возврат налога только за 2018 год (исключение – лицам на пенсии).

В любом случае, недополученный вычет не сгорает, а переносится на следующие годы: в 2020 году можно заполнить декларацию за 2019 и так далее, вплоть до полного получения вычета.

Имущественный вычет возможен при приобретении в собственность следующей жилой недвижимости:

  • жилые дома, квартиры, комнаты, а также доли в них;
  • земельные участки, а также доли в них (право на вычет возникает только когда на земельном участке есть жилой дом).

Право на вычет или возврат налога имеют физические лица (гражданство роли не играет, важно быть налоговым резидентом – то есть проживать в РФ не менее 183 дней в году), официально работающие. По сути, возврат налога, это возврат ранее уплаченного налога с заработной платы. 

Таким образом, для заполнения декларации 3-ндфл необходимо запросить справку 2-ндфл у своего работодателя (в бухгалтерии), ее данные необходимо отразить в декларации.

В частности, обратите внимание на пункт 5 справки 2-ндфл “Сумма налога удержанная”. За конкретный год, то есть за тот год, за который заполняется декларация, можно вернуть налог не более чем “Сумма налога удержанная” из справки.

А если, к примеру, Вам полагается всего к возврату 130 000 (то есть Вы купили комнату за 1 млн. рублей), а в справке 2-ндфл в данном пункте, например, 45 000, вернуть Вы сможете за год только 45 тыс. рублей, остаток (85 тыс. руб.

) перейдет на следующий год (годы).

Вычет предоставляется в следующем размере:

  1. 2 000 000 рублей. Это основной вычет, без учета уплаченных процентов (при покупке в ипотеку). На практике это означает, что, например, если Вы купили квартиру за 2 500 000, налоговая предоставит Вам вычет только с 2 000 000, так как это максимальный размер. Итого вернуть можно максимум 260 000 рублей (то есть 13 % от 2 млн. рублей).А если Вы приобрели жилье, допустим, за 1 500 000, тогда по нему Вы сможете вернуть 13 % = 195 000 рублей. И в будущем, при покупке новой квартиры, можно будет заявить к вычету еще 500 000, то есть вернуть дополнительно 65 000 рублей.

    Есть некоторые исключения из правила – при возникновении права собственности до 2014 года.

  2. 3 000 000 рублей. Это процентный вычет, то есть уплаченные проценты по ипотеке. В отличие от основного вычета, процентный предоставляется только по одному объекту жилой недвижимости. Например, Вы купили квартиру и погасили ипотеку, заплатив банку всего 1 000 000 процентов, по декларации можно вернуть 130 000 (то есть 13 %). В будущем, если Вы еще приобретете иное жилье в ипотеку, по процентам по нему уже нельзя будет снова заявлять вычет (оставшиеся от 3 млн. – 1 млн. = 2 млн. рублей). Процентный вычет предоставляется всегда только по одному объекту.
    Подробнее о вычете при покупке квартиры в ипотеку.

На сайте Вы можете  заполнить декларацию 3-ндфл онлайн на налоговый вычет по расходам на покупку квартиры и отправить ее на проверку нашему специалисту.

Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн

Возврат подоходного налога с покупки квартиры возможен не только при приобретении жилья в единоличную собственность.

Вернуть налог можно, будучи в браке, и при покупке жилья в совместную собственность или даже при оформлении всех документов и собственности на супруга(у), а также при покупке в долевую собственность или в собственность детей.
Подробнее о вычете при разных видах собственности.

Еще больше информации, в частности, о взаимозачете налога, об очередности получения вычетов (когда одновременно заявляются, например, имущественный и социальный вычеты), о возможности получения вычета через работодателя – Вы можете узнать из нашего Путеводителя по налоговым вычетам.

К декларации 3-нфдл, при ее подаче в налоговую, прикладываются следующие документы, подтверждающие право на вычет:

  • заявление о возврате налога
  • справка 2-ндфл за год заполнения декларации
  • паспорт
  • договор о приобретении в собственность жилой недвижимости (в том числе ипотечный договор)
  • выписка из ЕГРН (до июля 2016 года – Свидетельство)
  • акт приема-передачи (например, при строительстве жилья)
  • платежные документы, подтверждающие расходы (расписки, чеки, квитанции, выписки со счета и т.п.).

О возможных дополнительных документах можно узнать, позвонив в налоговую по месту прописки (туда и будет подаваться декларация).

Декларацию и Заявление о возврате налога необходимо распечатать в двух экземплярах (один из них вернет инспектор с отметкой о приеме).

С декларацией подаются копии документов, оригиналы также необходимо взять с собой (если инспектору понадобится сверка документов), нотариально заверять ничего не требуется.

Источник: https://ndflservice.ru/blog/nalogovyie-vyichetyi/vozvrat-podohodnogo-naloga-s-pokupki-kvartiri-v-2019-godu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.