Сумма налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет на квартиру в 2021 году

Сумма налоговый вычет при покупке квартиры

Покупка недвижимости — важная процедура, необходимо учитывать много тонкостей. При этом можно получить налоговый вычет на квартиру. Расскажем, какие документы обязательно нужны для этой процедуры в 2021 году.

Нюансы получения

Вернуть налог при покупке жилья могут все физические лица, которые оформили недвижимость в прошлом налоговом периоде, равном 1 календарному году. Например, если приобретение квартиры произошло в 2020 году, то представить пакет документов можно не раньше I квартала 2021 года.

Если сумма НДФЛ, переведенная в бюджет за последний год, меньше предоставляемого вычета, разрешается перенос остатка денег на будущий налоговый период.

Для этого нужно обратиться в ИФНС с набором требуемых документов.

Это следует выполнить в 2022 году, если необходим вычет за 2021 год, и в 2023 — если расчет осуществляется за 2022.

Эти правила требуется соблюдать ежегодно до абсолютного расходования средств.

До периода, когда права на вычет нет, передавать декларацию за раннее время запрещено. В качестве исключения — пенсионеры, для которых ограничение на перенос вычета на следующие годы не считается актуальным.

Право на получение

Некоторые сначала желают узнать, какие документы нужны. Но налоговый вычет на купленную квартиру в 2021 году предоставляется не всегда. Чтобы узнать, допускается ли возврат налога, необходимо ознакомиться с перечнем требований, которые применяются к физическим лицам.

Действуют следующие условия:

заявитель — резидент РФ;

жилье на территории России;

недвижимость приобретена в ипотеку или на свои деньги;

заявитель может представить акт о передаче объекта.

Вычет положен в том случае, если жилье куплено в новом доме или на вторичном рынке, у физического или юридического лица. Возможности на получение вычета нет, когда в качестве продавца выступает кто-то из семьи заявителя или ближайший родственник. Несмотря на то, что средства действительно были уплачены.

Если объект приобретен одним супругом, но между мужем и женой не заключено брачное соглашение, то квартира будет считаться совместным имуществом. После покупки этого жилья у них обоих есть право на возврат налога.

Вычет оформляется в сумме фактических трат на покупку и на основе лимита. На каждого из супругов показатель равен 2 млн рублей.

Не важно, кто по документации считается собственником жилья, и кто обязан оформлять платежные бумаги. Супруги могут сами осуществлять распределение этого вычета. Но в заявлении об этом обязательно необходимо указать.

include_poll4679

Затем документ отдается в налоговую инспекцию с декларацией. Все это служит основанием для возврата налога.

У родителей есть право на увеличение вычета, оформив его за ребенка. Это касается тех случаев, когда жилье полностью или в виде доли принадлежит несовершеннолетнему лицу.

Его разрешение на получение льготы не требуется. Если за ребенка ее оформили родители, то он может получить свой вычет после наступления 18 лет.

Список документов

Необходимо знать, какие документы нужны. Налоговый вычет в 2021 году на купленную квартиру оформляется после представления всего пакета. Он состоит из:

Декларации 3-НДФЛ. Если объект приобретен в 2020 году, то в документ вносят данные за указанное время.

Копия паспорта. Если недвижимость находится в долевой собственности, потребуются документы всех хозяев этого объекта.

Выписки из ЕГРН.

Справки 2-НДФЛ с доходами. Взять ее можно у работодателя.

Договора, если жилье куплено в ипотеку.

Квитанций с информацией о затратах плательщика.

Когда объект приобретается в общую долевую собственность, нужен документ, свидетельствующий о распределении суммы вычета. Важно, чтобы бумага была заверена нотариусом.

Отправка документов

Существует несколько методов подачи документации для получения вычета. Популярный способ — личное посещение налоговой по месту проживания. Заявителю отдается декларация 3-НДФЛ с печатью и датой принятия.

Документацию можно отправить по почте заказным письмом с описью вложения. Тогда в качестве даты подачи считается дата отправки, указанная в квитанции об оплате. Именно на нее следует ориентироваться.

Еще один способ — передача декларации на сайте ФНС. Для этого регистрируют личный кабинет. Представленный способ считается наиболее удобный. Но потребуется наличие электронной подписи.

Сколько проверяется документация

Чаще всего срок проверки бумаг составляет около 3 месяцев. Отсчитывается он с момента подачи заявки. Специалисты должны убедиться, что вся информация актуальна и документы верны. Еще один месяц дается для перечисления денег заявителю. Получается, что в целом на рассмотрение тратится 4 месяца.

Налоговая инспекция в течение 30 дней оповещает о возможности воспользоваться правом на вычет. Документ необходимо отдать работодателю. В бухгалтерии не будут вычитать НДФЛ из заработной платы работника.

Эта процедура осуществляется до того времени, пока с начала года доход с нарастающим итогом не будет больше суммы вычета, указанной в уведомлении. Случается и такое, что полностью вычет израсходовать за год нельзя. Тогда остаток переводят на следующий. Но в этом случае требуется снова посетить налоговую инспекцию для получения подтверждения.

Разрешается каждый год представлять декларацию и заявление в налоговую службу, если есть остаток средств по вычету и налогу. Эта процедура делается до того времени, пока не возмещается весь размер НДФЛ.

Оставлять заявку на утверждение прав на вычет у работодателя можно на портале nalog.ru. Достаточно завести личный кабинет, который удобен в использовании. Благодаря сайту его сразу можно отправить в ведомство. С этой функцией не нужно составлять декларацию.

Если некоторая сумма оплачена маткапиталом

В этом случае надеяться на получение вычета со всей суммы цены квартиры не стоит, поскольку это запрещено. Перед подачей заявления требуется вычесть сумму материнского капитала из стоимости квартиры.

Полученная разница будет представлена в виде расходов. Ее необходимо указывать в заявлении на компенсацию вычета. С него возмещается 13%.

Вот так оформляется налоговый вычет на квартиру в 2021 году. Какие документы для этого нужны, зависит от ситуации. Но следует ориентироваться на указанный выше перечень.

Подводя итоги

Для оформления налогового вычета на жилье, приобретенное в 2020 году, заявление требуется подавать в ФНС не раньше I квартала 2021 года.

На недвижимость, купленную в 2021 году, декларация передается в 2022 голу.

Заявление на получение вычета за прошлые годы имеют право подавать лишь пенсионеры. Другим физическим лицам недополученные средства «разбрасываются» на следующие годы.

Источник: https://finance.rambler.ru/realty/44417361-nalogovyy-vychet-na-kvartiru-v-2021-godu/

Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры 2020 – какая, размер

Сумма налоговый вычет при покупке квартиры

Согласно положениям Конституции Российской Федерации, все трудоспособные граждане страны обязаны платить налоги. Однако не всем известно, что размер отчислений в пользу государства можно несколько снизить. Для этого используются налоговые вычеты.

Условия получения

Сначала необходимо разобраться в терминологии и выяснить, что налоговые вычеты подразделяются на:

  • стандартные – предоставляются гражданам, имеющим право на получение вычета по закону;
  • социальные – позволяющие возместить расходы на некоторые виды социальных услуг;
  • профессиональные – доступны в основном людям творческих профессий;
  • по ценным бумагам — позволяют возместить некоторую часть убытков при операциях с ценными бумагами;
  • имущественные – возмещают некоторый процент от затрат на покупку либо строительство жилья.

Также следует знать, что налоговый вычет при покупке квартиры можно получить лишь однократно, но с 2014 года он распространяется на несколько объектов жилплощади. Декларация на имущественный вычет за текущий год может быть оформлена лишь в следующем году. Нет разницы, где приобретена жилплощадь – в России или за рубежом. Возврат все равно будет предоставлен.

Вне зависимости от стоимости квартиры, льгота будет рассчитываться с суммы, не превышающей 2 млн. рублей.

Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры не может превышать 260 тыс. рублей. Если жилье стоит меньше 2 млн. рублей, за покупателем остается право добрать оставшуюся сумму возврата при дальнейшей покупке/строительстве жилплощади, либо при ее ремонте.

Кому положено?

После покупки квартиры у гражданина имеется возможность получить имущественный вычет, подоплекой для которого является возвращение уплаченного 13-ти процентного НДФЛ. Вычет – это и есть возвращение подоходного налога.

Его имеют право получить:

  • Граждане РФ, уплачивающие подоходный налог. Сюда же можно отнести и работающих пенсионеров.
  • Неработающий супруг. Выше сказано, что право на налоговый вычет имеют лишь лица, получающие официальный доход и платящие НДФЛ. Однако граждане, состоящие в законном браке, являются исключением. Если квартира находится в совместной собственности, супруги имеют право распределить налоговый вычет между собой. В этом случае возврат распределяется между мужем и женой поровну. Однако есть возможность, позволяющая одному из супругов полностью получить всю сумму льготы. Это дает законное право получить денежные средства, даже если второй супруг работает неофициально.
  • Лица, не достигшие совершеннолетия. Если родитель либо законный опекун исправно уплачивает НДФЛ, он имеет право получить налоговый вычет за своих несовершеннолетних детей, у которых имеется доля в жилплощади. Однако это возможно лишь при условии, что квартира была приобретена после января 2014 года.

В выплате будет отказано, если:

  • сделка купли-продажи недвижимости была произведена между взаимозависимыми лицами – например, близкими родственниками;
  • гражданин уже использовал свое однократное право получения вычета;
  • недвижимость приобретена на средства предприятия, в котором работает человек;
  • жилплощадь была приобретена за счет либо с использованием государственных средств;
  • покупатель не является резидентом РФ;
  • гражданин находится на пенсии, и у него уже истек трехлетний налоговый период;
  • детям-сиротам, т.к. они полностью находятся на государственном обеспечении;
  • лицам, проходящим контрактную службу в армии и флоте;
  • лично несовершеннолетним гражданам, т.к. это за них могут сделать лишь родители либо законные опекуны.

Нормативная база

Законодательно возможность получения налогового вычета при покупке квартиры закреплена в Налоговом кодексе РФ. Право зафиксировано в статье 220 НК РФ.

В 2014 году правовая база вопроса была расширена принятием ФЗ № 212, после чего сильно изменилась процедура получения налогового вычета.

Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры

Если человек соответствует требованиям, которые необходимо выполнять при получении льготы, он может рассчитывать на возврат 13% от стоимости квартиры, если цена не превышает 2 млн. рублей. Соответственно, максимальный налоговый вычет при покупке квартиры не может превышать 260 тыс. рублей.

При приобретении недвижимости в долевую стоимость, сумма вычета рассчитывается в зависимости от размера доли собственника.

Если жилплощадь куплена в совместную собственность, каждому владельцу полагается вычет, размер которого равен 13% от половины стоимости недвижимости. В случае приобретения квартиры до января 2008 года, сумма льготы не будет превышать 130 тыс. рублей.

В ипотеку

При приобретении жилья в ипотеку, покупатель получает возврат лишь с той суммы, которую он переплатил за кредитную услугу.

Как рассчитать?

Сумма налогового вычета в 2020 году определяется по двум параметра: потраченные средства при покупке недвижимости и уплаченный НДФЛ.

Во внимание стоит принять следующие особенности:

  • Общая сумма. Расчет налогового вычета производится от средств, потраченных на покупку квартиры или земельного участка. Эта сумма не должна превышать 2 млн. рублей, а для недвижимости приобретенной ранее 2008 года – 1 млн. рублей.
  • За каждый год. Гражданин имеет право получить сумму, которая не превышает 13% его официальной зарплаты за год. Соответственно, налоговые вычеты могут выдавать несколько лет.
  • Если недвижимость приобретена до 1 января 2014 года в ипотеку, налоговый вычет с уплаченных процентов будет возвращен в полной мере. Если же жилье было куплено позднее, то эта сумма будет ограничена 3 млн. рублей. Соответственно, получить человек сможет не более 390 тыс. рублей.

Как оформить?

Для оформления возврата необходимо собрать и подать документы в налоговую инспекцию, где они будут проверены. В случае положительного решения ФСН, гражданину перечислят положенные денежные средства. Существует возможность электронного оформления вычета, что позволяет сэкономить время.

Оформление возврата не имеет срока давности по дате приобретения недвижимости. Даже если квартира куплена 10 лет назад, гражданин имеет право на получение денежных средств.

Нужно лишь учитывать, что представители налоговой службы будут проверять НДФЛ заявителя за последние 3 года.

Документы

При оформлении налогового вычета потребуется предоставить в налоговою службу следующие документы:

  • паспорт гражданина РФ;
  • заявление на возврат налогового вычета, а также декларацию 3-НДФЛ;
  • документы, официально подтверждающие расходы гражданина;
  • документально подтвержденные сведения об уплате гражданином НДФЛ.

Сроки возврата

После того, как все необходимые документы будут собраны и поданы в налоговую службу, начинается процесс ожидания ответа. Он занимает 3-4 месяца после подачи заявления. Однако рассмотрение ходатайства о возвращении налогового вычета может затянуться и на более длительный срок.

По действующему законодательству, через 3 месяца после подачи гражданином документов, уполномоченные лица должны провести камеральную проверку.

После нее человека должны официально оповестить, получит он вычет или нет.

Если налоговый орган задерживает принятие решения на более длительный срок, гражданин имеет право подать жалобу в соответствующие органы. Выполнять действие нужно исключительно в письменном виде.

На видео о размере налогового вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/maksimalnaja-summa-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.